為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發(fā)〔2008〕118號(hào)）文件精神，根據(jù)省糧食局、發(fā)改委、財(cái)政廳等九部門聯(lián)合下發(fā)的《湖南省2009年糧食清倉查庫工作具體實(shí)施方案》的要求，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本方案。

　　一、范圍和內(nèi)容

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　　包括所有中央儲(chǔ)備糧、國家臨時(shí)存儲(chǔ)糧（含最低收購價(jià)糧、臨時(shí)儲(chǔ)存進(jìn)口糧以及國家臨時(shí)儲(chǔ)存糧，下同）、地方儲(chǔ)備糧、國有及國有控股（以下簡(jiǎn)稱“國有”）糧食企業(yè)儲(chǔ)存商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。

　?。ǘ┣宀閮?nèi)容

　　1．庫存糧食數(shù)量。重點(diǎn)清查中央儲(chǔ)備糧、國家臨時(shí)存儲(chǔ)糧、地方儲(chǔ)備糧和國有糧食企業(yè)儲(chǔ)存商品糧的數(shù)量、品種等情況。對(duì)國有糧食企業(yè)代收、代儲(chǔ)的商品糧要查清糧權(quán)歸屬情況。

　　2．庫存糧食賬務(wù)。重點(diǎn)檢查糧食庫存實(shí)物與保管帳、會(huì)計(jì)帳、銀行資金帳是否賬實(shí)相符、賬賬相符，賬務(wù)處理是否符合法規(guī)，以及不同性質(zhì)和品種的糧食是否按規(guī)定進(jìn)行分賬管理、分倉儲(chǔ)存。對(duì)利用農(nóng)發(fā)行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點(diǎn)檢查糧食庫存與貸款是否對(duì)應(yīng)，資金占用是否合理。

　　3．庫存糧食質(zhì)量。重點(diǎn)檢查中央儲(chǔ)備糧、國家臨時(shí)存儲(chǔ)糧和地方儲(chǔ)備糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率。其中地方儲(chǔ)備成品糧只檢查質(zhì)量合格率。

　　4．中央和地方儲(chǔ)備糧輪換管理情況。重點(diǎn)檢查2008年度中央儲(chǔ)備糧和地方儲(chǔ)備糧輪換計(jì)劃執(zhí)行情況，包括輪換計(jì)劃下達(dá)是否規(guī)范，輪換的品種和質(zhì)量是否符合政策規(guī)定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點(diǎn)和數(shù)量以及未輪報(bào)輪、轉(zhuǎn)圈輪換、超輪空期輪換等問題。

　　5．成品糧庫存情況。重點(diǎn)檢查地方儲(chǔ)備成品糧的數(shù)量和質(zhì)量。

　　6．政策性糧食財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)情況。重點(diǎn)檢查2007年和2008年中央儲(chǔ)備糧和地方儲(chǔ)備糧保管費(fèi)和輪換費(fèi)是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到代儲(chǔ)企業(yè)，最低收購價(jià)糧食收購和保管費(fèi)用是否及時(shí)足額撥補(bǔ)到委托收購庫點(diǎn)。

　　7．其他。重點(diǎn)檢查非國有糧食經(jīng)營及轉(zhuǎn)化用糧企業(yè)執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度情況。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立縣清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由王偉勝同志任組長，陳義文、嚴(yán)毅夫、危鍔同志任副組長，縣監(jiān)察局、發(fā)改局、糧食局、財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、審計(jì)局、質(zhì)監(jiān)局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)發(fā)行等部門為成員單位，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)縣糧食局內(nèi)），危鍔同志兼任辦公室主任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，明確工作職責(zé)，確保糧食清倉查庫責(zé)任落實(shí)到人。

　　領(lǐng)導(dǎo)小組的主要任務(wù)：一是按照省、市人民政府的統(tǒng)一部署，組織和指導(dǎo)本轄區(qū)清倉查庫工作；二是組織和督促轄區(qū)內(nèi)納入清倉查庫范圍的企業(yè)開展糧食庫存自查；三是審核匯總企業(yè)自查結(jié)果，向市清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組提交工作報(bào)告；四是協(xié)助各級(jí)各相關(guān)部門開展糧食庫存普查、復(fù)查和案件核查等工作。

　　三、檢查時(shí)點(diǎn)和方式

　　（一）檢查時(shí)點(diǎn)

　　以2009年3月末糧食庫存統(tǒng)計(jì)結(jié)報(bào)日為檢查時(shí)點(diǎn)。

　?。ǘz查方式

　　本次檢查采取縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織和督促企業(yè)自查，市（州）人民政府全面普查，省級(jí)人民政府重點(diǎn)復(fù)查和國務(wù)院派工作組隨機(jī)抽查的方式組織實(shí)施。

　　企業(yè)自查是整個(gè)清倉查庫工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，對(duì)提高清倉查庫工作的效率具有重要作用?？h糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要按照全國清倉查庫的統(tǒng)一要求，督促本地區(qū)納入檢查范圍的所有企業(yè)做好自查工作。企業(yè)在完成自查的同時(shí)，要為下一步市級(jí)普查、省級(jí)復(fù)查和國家抽查做好準(zhǔn)備工作。

　　領(lǐng)導(dǎo)小組按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對(duì)本地區(qū)納入檢查范圍的糧食企業(yè)庫存情況逐一進(jìn)行全面普查，確保檢查結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　四、工作步驟

　?。ㄒ唬?zhǔn)備階段

　　1．動(dòng)員工作。2009年2月中旬，由縣人民政府召開全縣糧食清倉查庫工作動(dòng)員會(huì)議，3月底前完成工作動(dòng)員和部署。

　　2．成立機(jī)構(gòu)。成立縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦事機(jī)構(gòu)，明確各單位工作職責(zé)。

　?。ǘ┳圆殡A段

　　4月5日前，縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組督促和指導(dǎo)本縣納入檢查范圍的所有企業(yè)認(rèn)真自查，完成情況匯總，并上報(bào)市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。確因統(tǒng)計(jì)、賬務(wù)等資料匯總分解任務(wù)重的，自查階段可延期至4月10日前完成。被查企業(yè)要根據(jù)自查情況認(rèn)真填寫各類工作底稿和匯總表格，準(zhǔn)備與檢查當(dāng)日糧食庫存實(shí)際情況一致的貨位平面圖、貨位明細(xì)表，以及分倉保管賬、保管總賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、輔助賬表、原始憑證等賬務(wù)資料，合同、運(yùn)單、發(fā)票等反映糧食出入庫業(yè)務(wù)的憑證，和糧食測(cè)溫、測(cè)濕、熏蒸等作業(yè)記錄，為后續(xù)普查、復(fù)查、抽查做好準(zhǔn)備。

　?。ㄈz查結(jié)果匯總上報(bào)和整改階段

　　各級(jí)各相關(guān)部門要在全面檢查糧食庫存的基礎(chǔ)上，對(duì)清倉查庫工作進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，匯總檢查結(jié)果，編制相關(guān)報(bào)表，擬寫檢查工作總結(jié)，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對(duì)庫存檢查結(jié)果層層把關(guān)，數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)統(tǒng)、漏統(tǒng)、重復(fù)統(tǒng)計(jì)、虛報(bào)庫存數(shù)量等問題要及時(shí)糾正，對(duì)檢查認(rèn)定的賬實(shí)差額要做出詳細(xì)的書面說明，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上提出整改措施，由主管部門下發(fā)整改通知書，并督促企業(yè)限時(shí)報(bào)送整改結(jié)果，對(duì)有關(guān)資料認(rèn)真存檔備案，并在檢查報(bào)告中如實(shí)反映，視問題成因和嚴(yán)重程度實(shí)行問責(zé)。

　　6月8日前，縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)辦理完畢所接收的與糧食庫存數(shù)量和質(zhì)量相關(guān)的舉報(bào)案件，并向市糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組提交核查報(bào)告。

　　五、工作要求

　　（一）逐級(jí)落實(shí)責(zé)任。本次清倉查庫工作是國務(wù)院組織開展的全國性糧食庫存專項(xiàng)檢查，時(shí)間緊，任務(wù)重，涉及部門多，各有關(guān)職能部門和單位必須在縣糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，密切配合協(xié)同工作。切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位，組織機(jī)構(gòu)到位，檢查人員到位，措施落實(shí)到位。要建立和完善明確的工作責(zé)任制和責(zé)任追究制，企業(yè)法人代表、有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人和各級(jí)清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人要逐級(jí)在清倉查庫工作報(bào)告及相關(guān)報(bào)表上簽字，對(duì)檢查結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格工作底稿制，各環(huán)節(jié)檢查的原始記錄必須保證完整、準(zhǔn)確、真實(shí)，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發(fā)現(xiàn)有工作走過場(chǎng)，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結(jié)果失實(shí)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　?。ǘ┍ＷC質(zhì)量和進(jìn)度。各級(jí)各有關(guān)部門要根據(jù)本實(shí)施方案，結(jié)合實(shí)際，周密制定本級(jí)本部門具體工作方案，細(xì)化工作內(nèi)容和步驟，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行檢查，明確時(shí)限要求，確保檢查工作如期如質(zhì)完成。

　?。ㄈ┱鎸?shí)反映糧食庫存狀況。各類企業(yè)要積極配合清倉查庫工作，實(shí)事求是反映糧食庫存的真實(shí)情況。對(duì)已銷售出庫的糧食要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核減當(dāng)月統(tǒng)計(jì)賬，未回籠的銷售貨款計(jì)入相應(yīng)結(jié)算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴(yán)禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。

　?。ㄋ模┰鰪?qiáng)工作透明度和公信力?？h糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組要強(qiáng)化對(duì)清倉查庫過程的監(jiān)督，增強(qiáng)工作的透明度和社會(huì)公信力。邀請(qǐng)縣人大代表和政協(xié)委員對(duì)清倉查庫全過程進(jìn)行監(jiān)督。要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和輿論引導(dǎo)，向社會(huì)公布糧食庫存檢查的政策、內(nèi)容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進(jìn)行正確宣傳，防止負(fù)面炒作，正確引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期，穩(wěn)定市場(chǎng)，安定民心。監(jiān)察、審計(jì)部門要設(shè)立舉報(bào)電話，接受群眾監(jiān)督，嚴(yán)肅查處違規(guī)違法案件并選擇典型案件公開曝光。

　　（五）嚴(yán)明紀(jì)律清正廉潔。各級(jí)各部門要選派政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員參加清倉查庫工作。要對(duì)檢查人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育，嚴(yán)明工作紀(jì)律。檢查人員要堅(jiān)持原則，自覺遵守工作紀(jì)律和廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)參加可能影響清倉查庫工作的活動(dòng)，不得吃請(qǐng)、受禮，對(duì)違反紀(jì)律的要嚴(yán)肅予以查處。

　?。┘訌?qiáng)保密工作。國家糧食庫存的數(shù)量和布局屬于國家秘密事項(xiàng)，對(duì)檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、縣級(jí)糧食庫存的數(shù)量、布局要嚴(yán)格保密。各級(jí)各部門要按照國家保密規(guī)定，制定清倉查庫保密措施，配備必要的硬件設(shè)施，明確保密責(zé)任，特別是在數(shù)據(jù)傳輸、新聞宣傳等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，防止發(fā)生泄密事件。

　　六、經(jīng)費(fèi)保障

　　縣財(cái)政應(yīng)本著勤儉節(jié)約、提高效率的原則，安排落實(shí)本次清倉查庫工作經(jīng)費(fèi)?？h糧食行政管理部門要嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開支，對(duì)清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支進(jìn)行嚴(yán)格審核，并向財(cái)政部門如實(shí)申報(bào)。本次清倉查庫工作新發(fā)生的必要開支，中央財(cái)政將適當(dāng)給予補(bǔ)助。有關(guān)清倉查庫經(jīng)費(fèi)的安排、撥付和管理等事項(xiàng)，根據(jù)財(cái)政部相關(guān)規(guī)定另行確定，不得將清倉查庫經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給被查企業(yè)。

　　七、文件資料的保存

　　糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料是清倉查庫工作的真實(shí)記錄，對(duì)于今后工作查考、經(jīng)驗(yàn)借鑒具有十分重要的意義。各級(jí)糧食清倉查庫工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和檢查小組要指定專人負(fù)責(zé)，做好每個(gè)階段清倉查庫相關(guān)文件資料的收集和整理工作，保證文件資料齊全完整，檢查結(jié)束后，要將全部資料移交同級(jí)糧食行政管理部門。

　　需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關(guān)文件、通知、工作方案、領(lǐng)導(dǎo)講話、會(huì)議記錄；自查、普查、復(fù)查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；各級(jí)糧食清倉查庫工作報(bào)告；檢查期間收到的舉報(bào)材料、原始記錄及相關(guān)處理材料；其他庫存檢查相關(guān)資料、文件、報(bào)表、憑證。資料形式包括紙質(zhì)資料、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國有檔案管理的有關(guān)要求辦理。